所得税計算器

使い方

年間給与収入を入力すると、給与所得控除・基礎控除を反映した所得税の目安を計算します。

所得税の基礎知識

所得税は、一年間の所得に対して納める税金です。会社員の場合は毎月給与から源泉徴収され、年末に年末調整で精算されます。個人事業主の場合は確定申告で自分で計算して納めます。

計算の流れ

所得税は以下のステップで計算されます：

1. 年間給与収入を確認する
2. 給与所得控除を差し引いて給与所得を求める
3. 基礎控除や社会保険料控除など各種控除を差し引いて課税所得を求める
4. 課税所得に応じた税率をかけて税額を計算する
5. 復興特別所得税を加える

給与所得控除（令和7年税制改正後）

給与所得控除は、給与所得者の必要経費として認められる控除額です。年収に応じて次のように計算されます。

• 年収190万円以下：最低控除65万円
• 年収190万円超〜360万円：控除 = 収入×30%+8万円
• 年収360万円超〜660万円：控除 = 収入×20%+44万円
• 年収660万円超〜850万円：控除 = 収入×10%+110万円
• 年収850万円超：控除上限195万円

所得税税率（令和8年度）

所得税は累進課税で、課税所得が多くなるほど税率が高くなります。速算控除は、累進課税の計算を簡単にするための控除額です。

• 課税所得195万円以下：5%
• 課税所得195万円超〜330万円：10%（速算控除97,500円）
• 課税所得330万円超〜695万円：20%（速算控除427,500円）
• 課税所得695万円超〜900万円：23%（速算控除636,000円）
• 課税所得900万円超〜1,800万円：33%（速算控除1,536,000円）
• 課税所得1,800万円超〜4,000万円：40%（速算控除2,796,000円）
• 課税所得4,000万円超：45%（速算控除4,796,000円）

復興特別所得税

東日本大震災の復興費用を賄うために導入された特別な所得税です。所得税額の2.1%が追加されます（所得税額 × 1.021）。本ツールの計算結果には復興特別所得税は含まれておりません。

よくある控除項目

• 基礎控除：すべての人が受けられる48万円の控除
• 社会保険料控除：健康保険料・厚生年金保険料などの支払額
• 生命保険料控除：生命保険料の一部が控除される（最高12万円）
• 扶養控除：扶養家族がいる場合に受けられる控除（1人につき38万〜63万円）
• 配偶者控除：配偶者がいる場合の控除（最高38万円）
• ふるさと納税控除：ふるさと納税の寄付額が控除される